审计人工作总结八篇。
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审计人工作总结 篇1
20__年，我局在市委、市政府的正确领导下，紧密结合审计工作实际，不断规范政府信息公开内容，创新政府信息公开形式，突出政府信息公开重点，提高政府信息公开水平。
一、20__年度信息公开工作整体情况
一是继续推行局党组书记、局长负总责，分管副局长具体负责，各处室分工协作的政府信息公开工作机制。细化落实各处室职责，局办公室牵头开展政府信息公开日常工作，法规处负责政策法规审核把关，信息处提供计算机技术支持;各处室专设联络员，具体负责相关事项的沟通、协调，形成了一级抓一级，层层抓落实的责任体系和分工明确、齐抓共管、相互配合、共同促进的良好工作格局。截至目前，局政府信息公开领导小组召开会议研究部署信息公开相关工作3次，组织监督检查7次，有力地推动了政府信息公开工作落实。
二是不断深化政府信息公开工作实践，积累经验，推动完善政府信息工作制度体系。深入研究政府信息公开工作面临的新形势、新任务，结合审计工作发展趋势，完善了《邯郸市审计局政府信息主动公开制度》，推动和规范全市审计机关政府信息公开工作，着力保障公民、法人和其他组织对审计工作的知情权、参与权和监督权，促进发挥审计机关政府信息对人民群众生产、生活和经济社会活动的服务作用。特别是对涉及群众利益的重要事项，人民群众关心的民生项目审计、政府重大投资项目审计及有关政策执行与行政权力监督等政府信息的公开，坚持做到便民、实用、及时、有效。积极探索开展“以公开为原则，不公开为例外”的方式，对经常性工作，实行定期公开;对阶段性工作，实行分段公开;对动态性工作，实行随时公开。审计信息公开范围不断扩大，提高了审计工作的透明度。
三是加强审计系统政府信息公开载体建设，拓宽信息公开渠道。科学搭建审计业务信息公开平台，逐步拓宽公开渠道。年内，组织技术人员完成了“邯郸市审计局”网站升级改版，针对广大网友对审计机关的咨询等互动栏目关注度较高的情况，局机关在做好网站系统技术维护的基础上，明确1名工作人员专门负责网站互动等人性化功能，加强与广大网友的沟通，关注社情民意。整合现有审计信息公开载体，加大审计计划、审计实施的公开力度。审计进点时向被审计单位实行公告制度，收集社会各界人士对被审计单位的情况反映，接受被审计单位对审计组的监督。
二、政府信息公开渠道情况
(一)公开内容
20__年度，邯郸市审计局通过市政府门户网站、局审计网、公告栏、公众网站、报刊杂志等渠道，主动公开政府信息175条，全文电子化率达100%。其中，机构职能类信息7条，约占4%;业务工作类信息45条，约占26%;综合类信息64条，约占37%;其它类信息59条，约占34%。公众可通过局审计网搜索功能查阅并全文检索公开的政府信息。
(二)公开形式
1.互联网。按照《条例》有关要求，市审计局优化了网站上的已有栏目，着重改进了公众参与板块，增强了“局长信箱”、“投诉举报”、“下载中心”、“建议意见”、“来信回复”等功能，方便群众获取信息。对公众调查栏目收集到的群众意见进行了专题研究，及时改进相关工作，提升了审计工作与社会各界互动的时效性。
2.信息简报。截至目前，共报送各类信息简报、审计专报等210余篇，其中，出版《邯郸审计》3期、收集各类审计工作相关动态、信息70多条，向《中国审计报》、《中国审计》、市委、市政府、省审计厅等报送审计工作信息200多条。
3.新闻媒体。通过报刊、广播、电视等新闻媒体主动公开政府信息情况。结合教育实践活动，全年共组织召开20多次不同形式、不同级别的审计工作会议;组织了1次离退休干部职工、各界群众代表参加的座谈会;召开了1次全市审计工作会议。邯郸电视台、《中国审计报》、《中国审计》、《邯郸审计》、《邯郸日报》、《邯郸晚报》等媒体重点对审计工作情况作了报道，其中《中国审计》杂志在封面位置刊发通讯员文章，对我市审计工作进行了全方位深度报道。
4.电台广播。市审计局还通过清晨行风热线等栏目，促进审计工作与社会各界良好互动。7月10日，白清长局长带领法规处、金融审计处、农业审计处、投资审计处和监察室等处室主要负责人，走进邯郸广播电台《清晨行风热线》直播间，接听听众热线，与广大听众朋友和主持人直接交流，回答和解答有关审计工作的热点问题，同时积极宣传审计职能和审计工作开展情况，增加听众对审计工作的认知、理解和支持，扩大审计影响力。在直播间里，当场为群众解答了邯郸银行存款是否安全、建设项目是否全部审计等问题，对于一些比较复杂、难于即时答复的问题，承诺尽快摸清情况并向群众反馈，帮助群众解决最直接、最现实、最迫切的问题，听众感到非常满意。节目后，该局立刻组织人员对粮食直补款和道路维修问题进行了审计调查，并就调查核实的有关情况和处理结果向市民主评议办公室、《清晨行风热线》节目部和反映问题的听众进行了反馈。
此外，市审计局还积极探索了改进审计业务管理模式，加强对促进经济增长、政策落实、惠民资金等社会普遍关注的事件审计监督的公开力度，及时满足人民群众对政府信息的需求。
(三)较往年变化情况
在市政府信息公开处指导下，市审计局政务信息公开工作情况发生明显转变，呈现出良好发展势头。主要表现在，一是由追求公开信息数量到提升信息公开质量转变。相较往年，今年公开的数量有所减少，符合市政府信息公开工作有关精神。然而公开的质量却出现大幅提升，对社会各界关心的干部队伍建设、审计业务管理、法制化建设、审计质量控制等内容，以信息动态等形式及时进行了公开，回应了社会关切。二是公开载体更加多元化，公开渠道更加人性化。充分利用民主评议政风行风建设、12.4法制宣传等活动，组织审计干部走上街头，向过往群众发放审计工作宣传资料，接受群众咨询投诉，有效拉近了审计机关与普通群众的关系。三是信息公开规范化程度进一步提升。健全完善了《无纸化办公制度》和《工作管理制度》，要求机关所有文稿起草、修订、审批、印发各个环节，均在OA系统上流转，进一步规范了机关发文程序，提高了政府信息质量。
三、依申请公开情况
全年，未收到申请人公开本单位政府信息情况的申请;也未发生针对本部门有关政府信息公开事务的行政复议案、行政诉讼案和申诉案(包括信访、举报)。
四、重点领域信息公开推进情况
认真落实市政府办公厅关于20__年政府信息公开重点工作责任分工方案的具体要求，积极探索审计发现问题整改情况的公开方式，对“深化财政预算执行和其他财政收支审计信息公开”。10月23日，受市政府委托，市政府秘书长姬振江同志向市十四届人大常委会第十次会议作了《关于邯郸市20__年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》。报告站在宏观的层面上，对20__年度市本级预算执行综合情况进行了客观评价，总结了20__年预算执行审计中发现问题的整改落实情况。报告重点披露了20__年度市本级财政预算执行与管理、税收征管、非税收入征管、财政资金扶持的部分建设项目、政府性债务资金举借和使用等方面存在的主要问题，并有针对性地提出了5条合理化建议。市人大有关领导及与会代表分别给予了高度评价。会后，市人大常委会副主任李永科同志专门批示，“审计报告深刻而认真，说明审计干部付出了艰辛和努力，人大财经委要依法督导有关部门整改落实到位。明年新预算法正式实施，审计工作尤显重要，人大将全力支持依法审计。”
20__年，我们将认真按照市委、市政府和上级审计机关的总体部署和要求，继续推进政府信息公开工作。严格执行审计政府信息公开工作制度，强化落实，拓展公开范围，充实公开内容、完善公开手段、深化公开效果。同时，进一步加大对县级审计机关的指导力度，抓好日常管理，强化工作考核，以有效促进全市审计政务公开水平的提升，保证政府信息公开工作的经常化、制度化和规范化。
审计人工作总结 篇2
根据__(20__)_号文件精神及年初内审工作安排，公司审计组于20__年_月_日至_日对__供电所20__年1月至9月经营活动的合法性、合理性、有效性进行了分析和核实，对该所财经纪律和财务制度执行情况实施了必要的审计程序。
根据《内部审计准则》及有关规法律制度的规定，__供电所对其提供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。现出具如下审计报告：
一、被审计单位基本情况
该所共有员工_人，其中正式员工_人，农电员_人，负责全乡_个行政村_个台区的供用电业务。抄表到户的有_个村_个台区，共计__户，由所里直管移动机站台区为__个;趸售承包给村农电员管理的有1个村1个台区;淹没区有4个村17个台区,具体是__村、__村、__村、__村,其中: _x_有用户x_户,x_村有用户16户,岩坳村有用户x_户,岩山岔村有用户x_,共计x_。
二、管理及分配模式
该所财务核算方式是采取收支两条线管理，所有收入交所里入帐后再进行分配，非淹没区的22个台区抄表收费工作实行责任考核制度，采取工资与电费回收和线损率挂钩，按月兑现;承包给村农电员自管的1个村1个台区按趸售价_/ kwh收费,淹没区_个台区的抄表收费工作没有制定考核制度，责任没有明确到人，按月由全所统一行动抄表收费,但在实际收费过程中由于淹没区用户刁难,往往只能象征性收点。该所对没有改造的台区制定综合线损为_% ,对已经改造的台区制定综合线损为_% ,所长及农电员的基础工资分为三个标准,所长的岗位工资定_元/月，班长定岗位工资为_元/月,一般的为_元/月。
三、经营及财务收支状况
㈠、经营情况
该所20__年1至9月份供电量为_kwh，公司1至9月核减淹没区电量为_kwh，核减后供电量为_kwh，到户售电量为_kwh，核减前综合线损为_%，核减后综合线损为_% 。
㈡、财务收支状况
1、收入：该所20__年1至9月份实现主营业务收入为_元，售电均价为0._元/kwh,其他业务收入为_元，收入合计为_元。
2、支出：1至9月份购电成本为_元，工资支出_元，维修费支出_元，租车费支出_元，差旅费_元，办公费_元，招待费_元,三金支出_元,福利费支出_元,其他支出_元,其他业务支出为_元,支出合计为_元。
3、利润：该所20__年1至9月亏损_元。
4、工资分配：该所的工资分为岗位工资和工程劳务提成两大块：
①1至9月份从电费中支出的工资总额为_元，其中：所长1人，工资总额为_元，月平均工资收入为_元，职工5人，工资总额为_元，月平均工资收入为_元。
②1至9月份从其他业务费用中支出的劳务提成补助为_元，6人,人平月收入为_元。
5、开支比例：到20__年9月底该所亏损_元，工资及其他费用均系占用了公司电费开支。
6、预计负债：经查该所未结帐的外欠债务为_元，其中招待费_元，移动公司基站雪灾维修材料费_元，下乡租车费、运费_元，因为该所1至9月经营为亏损,目前看没有能力支付欠款，所以预计负债有潜在的风险。
四、审计评价
1、通过审计，我们认为__供电所基本能够遵守财经纪律和公司财务管理制度，财务报帐程序规范、手续完备、工资分配虽基本合理，但全部占用公司电费开支,能够遵守发票管理制度，没有出现违规使用发票和白条收费的现象。该所对淹没区用电管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司电费,违反财务记帐规则,财务公开手续不完备等现象。
2、__在担任所长这一年来,在财务管理上基本能够遵守国家财经法规和公司财经纪律，全所收支透明,分配基本公正，但做为淹没区供电所所长__个人的工资有所偏高;在审计中没有发现其个人作为所长有乱开支的现象，从提供的财务资料和审计组走访全所职工及部分辖区内村民获得的信息也基本能证实其个人没有明显的经济违规现象。
五、审计发现的问题及处理意见
1、淹没区用电极不规范,造成电费损失巨大.
该所对淹没区_个村_个台区的抄表收费工作是按月进行，经查抄表卡上的记录，抄表率为96%，这期间该所也确实做了大量的工作，经常采取突击查电的方式对用户的用电情况进行检查，1至9月份共查处偷漏电事件_起，追补电费_元。该所20__年1至9月应交公司电费为_元，已交电费_元，下欠电费_元，非淹没区1至9月供电量为_kwh，应交电费为_元，已交电费为_元，淹没区_线路1至9月供电量为_kwh ，公司冲减_ kwh后，供电量为_kwh , 应交电费为_元，实际收到电费为_元，其中上交公司_元，截用_元，主要是用于该所整顿淹没区开支补助等工作经费 。
处理意见：__淹没区是修建__电站形成的,本应由__电站承担的社会责任却转嫁给了我公司,长期以来,淹没区问题始终没有得到根本解决,政府也曾经多次组织力量进行过整顿,最近一次是20__至20__年整改,公司花费了很大的人力、物力和财力,但由于工作组思想不统一,抱着敷衍的态度,没有从根本解决问题,致使该淹没区的整改效果没有达到其他淹没去的程度,工作组一撤回,又恢复到原来的状态。现状分析该淹没区用电管理工作任重道远,仅凭该所的力量是难以搞好的,这需要继续得到县委、政府及相关部门的大力支持,还要逐步解决一些历史遗留问题,内部方面应建立公司与供电所联动机制,帮助供电所处理淹没区一些突发事件,对淹没区管理的考核制度需要健全，责任要明确到人,理想的方式是20__年能重组整顿工作班子,配合、督促__乡、__乡两个供电所对淹没区重新治理,可能才会收到一定的效果。
2、财务人员不按规定及时处理帐务
到检查日止,该所20__年10月份所发生的经济业务出纳员还没有进行帐务处理,事后该所的委派会计也催促多次,出纳员__均以工作忙为由迟迟没有办理结帐手续,导致财务报表至今不能报送,其行为违反了《供电所财务收支管理办法》第八项“审计及处罚：第4点：对不按规定时间报送会计报表，属供电所责任的每迟报一次，对该所所长处以_元罚款，属会计人员责任的每迟报一次，扣除委派会计一个月奖金;报送的会计报表数据不真实，有瞒报、少报，弄虚作假的，属供电所故意行为的，发现一次对该所所长处以_元罚款，属会计差错一次扣除委派会计1个月月奖;不报送会计报表的，属供电所不提供会计资料的一次，对该所所长处以_元罚款，属会计人员不作为的一次扣除会计人员三个月月奖，之规定。”
处理意见：鉴于该责任是出纳员__造成，经多次催促后未能及时办理结帐手续，建议对__处以罚款_元。
3、违反记帐规则造成现金短款
审计组在对出纳现金进行盘底时发现现金帐面余额与实际库存现金不相符，出现短款_元，经调查，该所出纳违反记帐规则，没有按当期现金实际发生额入账，而是采取未收先入的方式进行记帐。具体事实是出纳员__分管__村电费回收任务，月底为了完成电费回收任务，将没有收到的电费先行入帐而造成现金短款，使账实不相符。
处理意见：责令该所调整账务，督促出纳__及时收回电费，并按所里规定的责任制进行处罚。
4、拖欠公司电费_元
到9月底止，__供电所拖欠公司电费为_元。
处理意见：到检查日止该所的现金帐帐面余额为_元，但外欠债务有_元,建议扣掉支付外欠债务后,所剩部分用于补交公司电费,鉴于__淹没区确有其特殊的一面,余欠部分电费建议公司年底在核减电量时予以考虑。
5、财务公开手续不完备
经查,该所虽然做到按月将财务收支情况向职工公开,但没有按季度写出结论性材料向公司财务部备案。此行为违反了《供电所财务收支管理办法》第七项“财务公开:第4点:供电所在财务公开后，应按季度以书面形式写出结论性材料，经所委会成员集体签字后，报公司财务部备之规定。
处理意见:责令该所自审计检查日起予以纠正，按照《供电所财务收支管理办法》中的规定写出结论性材料向公司财务部备案。
六、审计建议
1、由公司争取有关部门重新组织整顿组,督促并配合该所及时拿出淹没区整改方案,对__乡、__乡两淹没区重新进行认真整治。
2、该所应进一步加强财务管理，严格遵守财经纪律和公司财务管理制度，对检查中存在的问题,立即进行整改、纠正,并于_月以底前向审计组递交书面整改报告。
3、做为拖欠电费的淹没区供电所所长__个人的工资有所偏高,建议自检查日起予以降低工资标准。
审计人工作总结 篇3
近年来，随着电煤供需矛盾的日渐突出，抓好燃料管理已成为完成公司全年各项生产经营目标的关键所在。我们充分认识到加强燃料管理工作对公司安全生产和经济效益的重要意义，始终把燃料管理效能监察作为一项长效工作来抓，充分发挥出效能监察推进企业强化管理、促进廉政文化建设、实现企业效益增长的重要作用。我们面对今年煤价上涨、煤质下降等不利因素，下大力气对燃料管理进行更深入的监督检查工作。以通过效能监察进一步加强公司内部管理，推进党风廉政建设，节约生产经营成本，提高企业经济效益，促进公司“节约年”各项工作任务的实现。现将开展情况汇报如下：
一、认真组织，积极开展效能监察工作
为确保燃料管理效能监察工作顺利开展并取得实效，由监察审计部牵头，各相关职能部室人员积极配合，我们对照20__年度燃料管理效能监察工作实施方案检查对照表，坚持“自查—整改—检查—再整改”的工作程序，继续对燃料管理工作进行了全过程效能监察。
一是组织燃料管理部及相关部门认真进行自查，严格“对标、对表、对照”进行，书写自查报告。
二是坚持每月两次深入煤场，现场监督来煤过磅、煤质采样，对来煤数量、质量进行监督;对煤样化验的规范性进行监督。
三是会同发电部、燃管部每季度进行一次检查，对配煤掺烧方案执行情况、来煤、煤场管理等情况进行检查，确保燃煤数值达到燃烧要求。
四是注重加强管理人员廉洁从业教育，定期对他们进行集体廉政谈话，确保他们在工作中能规范执行各项工作标准，避免发生不廉洁行为。
二、加强管理，认真监察，及时进行整改
我公司燃料管理效能监察工作采取自查、检查、抽查相结合的方式，坚持事前、事中、事后监督相结合，把效能监察贯穿于燃料管理工作的全过程，从采、制、化、计、煤厂管理等方面开展“六查”(查制度建设、查人员行为、查合同管理、查质量管理、查计量管理、查费用管理)工作。对检查中发现的问题，提出监察建议，要求职能部门进行整改。
一是通过磅、采、制、化检查中发现汽车来煤质量不稳定，部分矿来煤发热量达不到要求，对锅炉燃烧不利。为保证燃煤质量，我们对磅房抽样，对热值随时进行分析化验。
二是会同发电部、燃运分场对来煤、配煤方案进行检查监督，督促燃运分场加强煤场管理，做好配煤掺烧工作。
三是要求煤化验班每半年分矿别进行一次煤样筛分试验，对收到煤样进行称重、矿别、品种登记。
四是按周期对仪器进行校验，对自动工业分析仪、测硫仪按电力行业标准每半年进行一次整机性能鉴定。
五是对入厂煤按国标要求每半年进行一次采样精密度校核试验。
三、开展燃料管理效能监察工作所取得的成效
通过公司相关部门对燃料管理工作的监督检查及整改，燃煤管理各项工作均取得一定成效。特别是大唐甘肃公司6月27日对我公司燃料管理进行检查提出监察建议后，我公司迅速组织，认真进行整改，进一步完善了燃料管理制度，堵塞了漏洞，规范了人员行为。在今年燃料紧缺的情况下，我公司燃料保证了需求，没有影响发供电工作。
(一)燃料管理人员的思想认识水平进一步提高。公司监察审计部人员深入燃料管理部门，协同部门负责人组织燃料管理工作人员认真学习《效能监察建议书》和《效能监察限期整改通知书》提出的整改内容，明白公司燃料管理上存在的差距，提高了燃料管理工作人员做好燃料管理工作的思想认识;其次燃料管理部制定了整改计划，明确整改目标，落实责任，按照科学管理、提高燃料管理水平，节约燃料成本的原则，对燃料管理效能监察检查组提出的整改建议逐条落实。
(二)积极开展燃料管理培训工作，全面提高了人员的业务知识和岗位责任意识。按照大唐甘肃公司要求，结合燃料管理部门的实际情况，重新修订形成了《__热电公司燃料管理培训制度》，对培训内容进行了细化。明确了燃料管理人员上岗能力基本要求、燃料管理人员业务知识内容及燃料采、制、化、计、煤厂管理等方面工作程序和要求，使各级人员岗位责任制、廉洁自律规定得到有效落实，人员的工作态度、工作效率得到较大的提升，各岗位工作人员能够较好地遵守公司的各项规章制度。
(三)完善燃料管理制度，采制化工作进一步规范。依据大唐集团公司、大唐甘肃公司相关管理制度，并根据《__热电公司企业管理标准》重新对燃料管理制度进行了修订。于7月底修订和完善了共15项管理制度，并编印成《____热电有限责任公司燃料管理制度》(汇编)。内容涉及各个岗位和采、制、化、计、煤场管理等各个环节，形成了公司燃料管理的一整套较为完善的管理体系，为公司提升管理效能打下了坚实的基础。
低价和优质优价的区别结算方式，为更多更好地采购优质小窑煤打下了基础，使小窑煤在保量的前提下，热值有了明显提高。
(五)为确保入厂、入炉煤采制工作的规范性和严肃性，公司成立了采制班，负责入厂、入炉煤采制、全水分分析工作。
审计人工作总结 篇4
学校审计工作总结
2018年是我院教育事业发展史上极为关键的一年，是对全院教职工具有重要意义的一年，做好今年的工作尤为重要，审计处面对新形势、新任务，进一步解放思想、转变观念，确定2018年审计工作的指导思想是：围绕中心、服务大局。就是要以“迎评促建”为中心，围绕新校区建设的各项任务，为防范学院经济风险服务，为提高教育资金使用效益服务，为学院改革发展服务。在院党委和院行政的领导下，审计处充分发挥内审的监督和服务职能，实现2018年审计工作计划并圆满完成了院党委和院行政交给的各项工作任务。现简要总结如下：
一、切实加强思想作风建设、队伍廉政建设，确保“三个到位”。
首先是思想认识到位。认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论，努力实践“三个代表”重要思想，组织参加共产党员先进性教育活动，依靠机关支部开展多种形式的理论学习活动，集中学习与自学相结合，理论与实践相结合，根据审计工作实际，传达贯彻学习教育部颁发《教育系统内部审计工作规定》、教育部、省教育厅《2018年审计工作要点》、党的十六大四中全会报告精神以及有关国家法律、法规，积极践行“三个代表”的重要思想，提高全体人员的政治理论素质，使每一位同志充分认识到内部审计是学校经济的卫士，是保证学校管好钱、用好钱的一个重要关口，也是保证学校各单位做到廉洁高效的必不可少的手段。在事关方向、原则问题上以大局为重，和学院保持一致坚决不动摇。
其次是廉政责任到位。学院领导重视审计工作，并通过各种形式，让审计人员参加到学院的重大经济活动中，把审计处列入学院新校区建设指挥部、招投标小组等机构的主要部门之一。年初审计处制定具体的、可操作的工作计划和目标，审计处从处长到一般审计人员4个人分工明确，新老校区工作分工、思想工作和业务工作分工、建设经费审计和事业经费审计业务分工，岗位职责之内的各司其责，承担相应责任，工作中贯彻审计职业道德规范，勤勉谨慎、保密公正。
第三是工作服务到位。一方面积极贯彻落实机关党总支关于“首问负责制”和创建“文明处室、文明个人”的活动，与被审计单位和个人耐心细致地做好沟通工作，坚持做到“文明用语、文明接待、文明办公、准时守约”；另一方面加强审计队伍业务素质建设，保证审计处和审计人员有一个好的工作环境，支持审计人员的审计结论，保证审计人员业务学习的时间和经费，2018年先后4人次参加会计、审计后续教育，发表专业文章3 篇，不断提高内审人员的业务技能，保证审计结果的公正合理。目前审计处4名同志均是中共党员，已基本建立一支政治坚定、工作开展规范、纪律严明、作风优良的内部审计队伍。
二、以迎接评估工作为契机，重点抓好三项业务工作，凸显内部审计工作效能。
今年，审计处根据我院的实际情况，将业务工作重点放在了基建修缮工程审计中，同时积极参加有关部门组织的招投标及验收工作，配合组织部门做好处级干部离任经济责任审计工作。
1、基本建设审计工作。⑴审查新校区道路管网工程、公共教学楼，学生食堂、浴室，学生宿舍楼、学生食堂锅炉、电梯招标文件等一期开工招标项目的招标文件，采用多项措施，确保了业主标底的保密和编制水平，
在招标文件中一方面加强报价的竞争性，另一方面通过招标文件中对工程造价范围的界定控制投资。后经实践考验，没有发现招标文件出现较大纰漏情况；
⑵组织锅炉、电梯项目合同谈判并参加了新校区道路管网、公共教学楼、学生食堂、浴室、4#学生宿舍楼、5#学生宿舍楼等项目合同的谈判和合同签订工作，特别是学生食堂、浴室，4#学生宿舍楼，5#学生宿舍楼项目，由于承包商在合同谈判时利用我院急于加快工程建设的心理和已经进场的事实，提出了较高的合同要求，审计处组织有关人员对合同条款中隐含的对工程造价的影响进行了量化分析，为领导合同谈判决策提供了有力的技术支持；
⑶协调有关责任方对新校区前期回填的土方进行了认真的测量，发现了前期存在的计量问题，并采用多种方案计算一期土方工程量，为院领导解决土方争端提供了技术支持。多次参加土方争议谈判，进行大量地协调工作，使该问题最终得到解决；
⑷负责委托造价公司编制新校区公共教学楼、学生食堂、浴室，4#学生宿舍楼、5#学生宿舍楼项目预算，并进行了认真的审查，坚持原则，严格保密，保证质量。该预算对后期工程造价的确定和工程投资的过程控制起到了良好的作用；
⑸一年来，审核各种工程、服务、货物采购付款凭证300余项，对其中不具备支付条件的项目不予签认，有效的控制了投资和防范资金风险；
⑹不断规范老校区修缮工程结算审计，全年累计审计修缮工程44项，为节约审计经费，今年进一步加强小额维修工程自审工作，自审率达74％，已审定工程款项144.4万元，审减17.3万元工程款。
2、参加有关部门组织的招投标及验收工作，对工程建设、设备采购进行事前、事中和事后的全过程监督。审计处为使审计监督工作真正落实到实处，2018年加大了对审计事项的事前和事中的监督，参加了招标办、总务处、基建处、后勤总公司和资产处等部门组织的施工队伍、材料及设备供应商的考察以及工程、材料和设备的招投标和验收工作。据统计，2018年审计处参加基建、设备和其他材料采购招投标20余次,验收30余次。在一定程度上保证了工程建设、材料采购及设备购置的公开性和公正性，促进了学院各项经济活动的健康发展。
3、经济责任审计工作。配合组织部门完成经济责任审计1项，审计跨度3年，涉及金额90.9万元，提出问题及建议15条，对处级干部任期内的相关经济责任给予客观公正的评价，为组织部门考察任用干部提供参考意见。
三、对内沟通，对外联系努力营造内部审计工作的良好环境
在校内，积极主动地争取财务、资产、基建总务、组织等部门的理解和配合，实践证明做好职能部门之间的相辅相助，是开展审计工作的前提，才能使审计处工作的被动局面转向主动。加强宣传教育，办好审计处网页，让师生员工充分了解审计处的工作职责和权限、审计程序、工作流程、审计情况等，通过广泛宣传。同时积极探索审计结果公告制度，将审计工作职责和权限、有关审计的政策法规、规章制度上网、上墙公布，将工程审计结果、经济责任审计结果等定期向全校公告。接受大家监督，提高审计工作的透明度。
五、今后的努力方向
一是要扎实深入地开展审计调查，强化内审服务职能。要继续以学校经济工作的重点、热点和难点问题，认真开展审计调查。在调查中，注意点面结合，从宏观着眼，微观入手，并通过审计调查报告，及时向学校党政领导提供信息，为学校宏观决策服务；同时通过审计处网页对外公布，接受教职工的监督，对反映集中的问题提出相应的建议，完善相关内审制度。
二是要加大审计成果执行力度。实践表明，只有使审计意见被采纳，审计决定被执行，才能够达确保审计质量；如果依旧我行我素，敷衍了事，会使审计意见和审计决定失去了应有的作用。一方面，我们要参考其他高校，建立了审计结果执行责任制；另一面要坚持对以前年度有关被审单位落实审计成果的情况进行检查，向学院汇报，加大对被审单位执行审计成果的监督、检查力度，进一步规范审计结果执行的行为，发挥了审计监督在依法治校中的作用
回顾审计处一年来的工作，经过全处同志的共同努力，虽然我们取得了一定的经济效益和社会效益，审计处的工作也受到了领导的认可和支持，取得了全校职工的信任。随着我院教育改革的进一步深入，我们深知离新形势对审计工作的要求和院领导、全院教职工对审计工作的期待还存在一定的差距，我们决心抓住当前的大好时机，以基建修缮工程审计为重点，深化财务收支、财务管理审计，开展设备采购审计，努力开创学院内部审计工作的新局面。
最后，感谢各位领导一年来对审计处工作的关注和关心；也感谢各单位对审计处工作的支持和理解。
审计人工作总结 篇5
审计整改工作汇报
我受区人民政府的委托，向区四届人大常委会第九十九次主任会议，作关于20**年度审计整改工作情况的报告。
对20**年度区级财政预算执行和其他财政财务收支审计查出的问题，区领导高度重视。区委常委、副区长阎祖强、金士华在20**年3月召开的闵行区审计工作会议上，要求各部门、各单位进一步充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，对审计查出的问题，必须认真研究，分析原因，注重长效机制建设，规范和提高各部门、各单位的财政财务管理水平，确保审计整改工作落到实处。区政府相关领导对审计查出的问题，不仅多次在有关会议上强调部署整改工作，明确整改责任，督查整改结果，而且要求有关部门逐条整改，不断完善制度和机制，对暂时不能整改到位的，要制定整改计划和措施，限期整改。
今年8月**日，区人大常委会听取了20**年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告，并提出区政府要重视审计结果的应用，认真整改，进一步完善有关财政制度。8月24日，区人大常委会在《关于闵行区20**年财政决算报告审议意见的函》中提出“要重视审计结果的应用，认真跟踪审计整改意见落实情况。”的审议意见。目前，根据区政府主要领导的批示，各相关部门正在提出处理计划，区府办汇总后将在规定期限内，将办理情况报告报送区人大常委会。
区审计局认真贯彻区人大和区政府意见，始终将审计整改作审计工作的落脚点，加大督查力度，通过即知即改、提交整改方案、跟踪回访核查、公开整改结果等方式促进整改工作落实，提高审计整改效果。同时，为了进一步认真贯彻落实区政府印发的《关于进一步加强审计整改工作实施意见》，针对尚未完成整改的单位，区审计局以发函形式提请区财政局、区国资委等职能部门协助落实审计整改事项，切实推动审计整改的有效落实。
区纪委、区委组织部、区监察局、区财政局等相关单位，利用区审计整改工作联席会议和区经济责任审计工作联席会议等平台，加强对重点、难点问题整改的研究，形成审计整改监督合力，共同推进审计整改工作。
区有关部门和单位积极采纳审计意见和建议，主要领导亲自抓，加强分析研究，采取有效措施，加强制度建设，严格落实责任，不断加强审计整改工作的落实。一是领导高度重视。如区迎世博600天行动城市管理指挥部办公室、虹桥镇、江川路街道、区农委、区水务局、区档案局等单位及时召开了整改工作专题会、审计情况通报会，明确整改工作责任部门、责任人，制订整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。对审计期间发现的财务管理、内控制度等审计建议，被审计单位均能正确认识、积极对待，及时研究纠正，达到边审计、边落实、边整改的目的，发挥了帮促、规范和预防作用。三是完善内控制度。如区卫生局、闵盛公司等单位通过完善内审工作机制，加强内控制度建设，堵漏建制，规范管理。
一、区本级预算执行审计整改情况
区财政局非常重视区审计局提出的相关审计意见和建议，与区相关职能部门积极沟通，召开专题会议研究落实整改措施，加强财政管理。
(一)关于区企业社会保险执行过程还需规范的问题
区财政局与区人保局就“区企业社会保险补贴政策”的具体操作出明确规定：一是实际用工单位应是企业社会保险补贴政策最终享受对象，劳务派遣公司应将收到的补贴拨付至实际缴纳社会保险费的用工单位;二是对由财政资金供给的行政事业单位人员或政府购买服务岗位人员不享受该补贴，相关资金应退回区财政。
(二)关于区生态补偿机制须进一步完善的问题
区财政局正协助区农委对生态补偿的范围进行调研，拟对相关问题进行全面梳理，制订出切实可行的操作办法，使享受补贴的区域在政策执行上具有统一性，并已督促马桥镇按规定及时、足额对现状农田补贴资金进行配套。
(三)关于个别镇、村土地流转补贴未拨付到位的问题
区财政局正积极督促浦江镇、马桥镇的土地流转补贴配套资金拨付到位。下一步将研究建立补贴资金的跟踪反馈制度，并会同区农委继续强化专项资金监管，确保补贴政策落实到基层。
二、区级部门预算执行审计整改情况
结合经济责任审计，20**年区审计局对区档案局、安监局、卫生局、第一成教中心、水务局、发改委、外经委、农绿局等8家部门的预算执行情况进行了审计。20**年上半年，对区机管局、房管局、规土局、环保局、财政局等5家单位开展了预算执行审计，目前审计意见均已整改落实。
(一)关于套取财政资金，私设“小金库”,设置账外账的问题
区安监局对“小金库”进行了认真的自查，将相关材料上报区纪委，对尚未使用的2.77万元已上缴区财政;对于发放给工作人员的奖励等问题，也已按区纪委的要求进行了处理。区水务局污水处理厂下属上海欣源给排水经营公司，已撤销了账外核算的泵站改造工程账户，资金核算并入了公司账户。
(二)关于专项资金未按规定用途使用的问题
区水务局完善了相关管理制度，对下属单位结余的保洁管理费、监察艇燃料费等资金已按规定上缴了区财政局。区绿容局加强了对下拨各镇的属地绿地养护等专项经费的跟踪检查，规范了资金的核算和使用工作。区环保局已向区财政局上缴了20**年未按规定用途使用的污染源在线监测系统运行维护专项经费6.19万元。
(三)关于资金未及时清理、上缴的问题
区卫生局、区水务局已对往来款项进行了清理，未下拨资金已拨付至相关单位，结余资金也已上缴了区财政局，并向区财政局上报了清理结果。原区农绿局农技中心所属联农经济作物示范基地场20**年2月底专项资金结余的3**.82万元，根据区《关于推进党政机关与其管理的直属企业脱钩工作的实施意见》的要求，已转入该基地出资方--区择优种子培育站。区机管局，已与建行、区财政局联系，正在办理房款专户银行的年检，将尽快落实房款存款专户，往年29.5万元借款也在催收中。区规土局挂账的.土地出让金3734.47万元，已向区财政局提出了清理报告，其中134.95万元已划拨有关镇。
(四)关于收入未执行财政“两个集中”管理的问题
第一成教中心已将高教学费等资金纳入财政“两个集中”管理。区疾控中心健康教育费的资金管理已报区财政局同意，做代收代付处理。
(五)关于虚假发票、自制凭证报账的问题
区房管局食堂、第一成教中心食堂强化了岗位责任，加强了对购货发票等原始凭证的审核，进一步规范会计核算落实。[正能量句子 277433.CoM]
(六)关于内控制度不健全、会计核算不规范的问题
区卫生局及其下属第五人民医院、疾控中心、吴泾医院等单位及时制定和完善了资金使用、试剂、药品等管理制度，规范了资金、资产使用。第一成教中心完善了学校财务的相关管理制度，加强经费支出的审核。区财政局制定了《关于印发〈闵行区财务会计信用等级考评经费管理实行办法〉的通知》，明确了资金使用和拨付形式，加强对日常资金的跟踪监管。
三、镇级财政财务收支审计整改情况
结合领导干部经济责任审计，20**年区审计局对莘庄镇、浦江镇、虹桥镇、江川路街道进行了财政财务收支审计。相关镇(街道)十分重视审计整改，通过成立审计整改工作小组、落实责任分工等措施加强审计整改。目前除1条审计意见正在整改外，其余问题均已得到整改。
(一)关于部分项目超预算支出，大量出借财政资金的问题
虹桥镇制定了《镇预算支出管理办法》，通过加强预算支出审核力度，严格审批程序，进一步强化了对预算支出和资金使用的约束。
(二)关于镇、街道财政“两个集中”管理工作推进不到位的问题
莘庄镇已将各事业单位结余资金**19.76万元于20**年**月前上缴了镇财政，下属镇社保中心也已纳入镇财政部门预算管理。浦江镇对所属机关、事业单位的结余资金进行了全面清理。
(三)关于往来款长期挂账未清理的问题
江川路街道对历年往来款宕账进行了集中清理，调整有关账目资金2321.**万元。虹桥镇成立往来账清理领导小组，对往来帐逐一进行清理确认，该收回的收回，该调整的调整。莘庄镇责成镇财经中心会同各职能部门对往来款进行全面清理，上级拨入资金已分步下拨，历年提留款及已完工项目工程款也按会计制度进行了调账。
(四)关于通过多种形式，违规发放奖励补贴的问题
浦江镇完善了财务管理制度，制定了《浦江镇财政资金管理办法》，加强了机关及所属企事业单位工资外津贴、补贴和会议、活动费的开支控制，规范了支出报销手续，完善了审批管理制度。莘庄镇下属企服公司于20**年**月，收回了该单位领导超年薪核定数发放的5.47万元。江川路街道制定了新的招商引资奖励政策，对从事该项工作的公务人员不再发放招商引资奖。
(五)关于工程管理不到位的问题
莘庄镇召开了专题会议，要求落实政府采购和工程项目招投标制度，严格按照条件确定工程审价公司，确保工程咨询审价质量。浦江镇下属江月公司认真对建设项目进行了梳理，其中26个新建市政或工建配套项目已立项。其中，配合区城投公司实施的**个项目，已由区城投公司立项，另外15个项目已向区发改委进行了专题报告。虹桥镇制定了建设项目工程监管实施意见，要求镇建设项目管理严格按照规定执行，落实和规范好招投标程序，加强项目竣工决算，及时做好固定资产入账工作。
(六)关于虚假发票、收据报账的问题
浦江镇、虹桥镇、江川路街道要求机关食堂和下属公司加强对原始票据的审核，落实岗位职责，对不符合规定的票据一律不予报账。
(七)关于扶持资金使用不规范，存在违规支付等问题
江川路街道要求街道投资中心规范财政扶持资金的支付，杜绝以现金返回、发票报销、实际兑现与注册兑现企业不一致、扶持比例过高、超标准兑现中介招商奖励费、超范围扶持返还等问题的发生。虹桥镇要求本镇所有扶持政策的兑现，从20**年起由区财政统一支付平台直接划拨给扶持企业。莘庄镇要求承办单位严格执行按区、镇扶持政策的兑现，杜绝违规问题发生。
(八)关于重大决策不够审慎，投资担保风险较大的问题
莘庄镇已收回了对外担保而形成的借款4638.65万元。莘庄镇投资公司和莘庄镇社保中心对无合同或协议的投资已着手签订补充合同或协议，对因企业关闭的投资正在落实资产清算。
此外，针对资产管理不规范问题，莘庄镇已聘请专业评估公司，正在对改制企业的出租车牌照价格进行评估，将尽快收回相关资金入账。
四、政府投资项目审计整改情况
针对区迎世博市容环境建设和管理600天行动项目和专项资金的使用管理情况、区中心医院扩建、外环绿带(七宝段)建设项目、市第五人民医院门急诊改扩建、区校舍安全工程资金、区公安分局交通管理综合信息通信系统等建设项目跟踪审计发现的问题，区城投公司、闵盛公司、外环绿带(七宝段)建设指挥部办公室等建设主体，积极采纳审计意见和建议，及时规范各类协议签订，加强项目的审价和资金结算管理，较好地建立了建设项目长效管理机制。
针对区档案保管中心一期工程建设项目竣工决算审计反映出的问题。闵盛公司及时调整了与施工单位的工程结算价款，减少支付工程款61.3万元，补签了合同、签证，补记了漏记的资产。
五、专项资金审计和审计调查整改情况
专项资金审计和审计调查除2条审计意见正在整改外，其余已整改完毕。
(一)针对上海航华居住区市政公建配套建设指挥部市政配套及相关资金管理、使用情况专项审计调查中发现的问题。航华指挥部完善了档案资料、财务、资金管理制度，做到责任到人、核算规范、审批手续完备。同时，安排人员专责加强往来款的清理和催讨工作，对确已无法收回的资金，已按程序进行了申报。
(二)针对区直管公房资金及其他资金使用和管理情况专项审计中发现的问题。区房管局已要求区直管公房公司与各直管公房管理的物业公司签订了委托管理协议，区直管公房公司银行存款利息，已结转收入并上缴了区财政局，租金收入也按规定要求进行了核算。
目前正在整改是，一是区直管公房资产管理有限公司，未获得市房管局对区内市属直管公房(原闵行地区)进行管理的授权问题。目前区房管局正在与市房管局有关部门积极进行沟通协调中。二是区直管公房资产管理有限公司收到的动迁补偿款732.31万元，挂账未解入区房地局的专用账户问题。目前该公司已将情况向区财政局进行了汇报，相关部门正在研究具体的解决办法。
六、区属公司财务收支审计整改情况
区城投公司等区属公司的审计，除2条审计意见正在整改外，其余整改完毕。
(一)区城投公司。一是对历年遗留的未进行竣工决算的项目，公司制定了清理工作计划，逐步进行清理。二是已向区车改办报告了公务用车情况及申请补办保留公务用车的批文;超范围列支的建设项目管理费，相关单位已退回。三是严格按照规定，规范与施工单位的资金结算。
(二)区资产经营公司。一是制定了相关投资控股企业考核及收取投资收益办法，进一步规范投资行为。二是对解除职工劳动合同的人员补贴发放，已按《劳动合同法》规定进行操作。三是下属的燃气公司的相关问题已得到集中整改。公司账目做了调整，以前年度挂账的租金收入已转入企业收入，违规出借的**0万元已收回，账外资金187.95万元也已解缴公司账户;燃气公司对管道工程项目进行了全面清查，对施工中遗留问题进行了一次性处理，20**年**月前的所有工程收入全部转入企业收入;燃气租赁户拖欠的租金业已全部收回。四是下属斯锦公司收回了应由个人承担的“三金”5.67万元，并根据审计意见，调整经营策略，加强成本核算。
目前正在整改是，以前年度审计报告要求资产公司下属租赁公司收取上海江南旅游公司少缴的20**、20**年租金33万元租金的问题，因涉及到相关职能部门，目前正在协商过程中。
(三)闵浩公司。一是组织清理小组，对长期挂账未处理投资损失265.5万元进行调查核算，对确认因历史原因无法收回，已报区国资委申请核销。二是补办了税务登记证，于20**年7月补交了个人所得税。三是制定了《行政议事决策制度》，完善了内控制度，规范了决策程序。四是对兼职取酬的款项已作退回处理。五是公司已建立了《消费卡使用管理制度》，建立了领用台账。六是相关人员已停止使用公车，并支付之前发生的有关费用3.62万元。七是职工亲属开办的与公司经营业务相同的企业，已于20**年8月办理了注销手续。八是下属宇立公司已按审计意见的要求，加强了财务管理制度的落实，注意防范为外单位套取现金、提供银行账户等违规违纪行为的发生。
(四)闵交公司。一是历年形成的财政专项医药费借款已做清理，并向区财政局做了报告。二是修订和完善了财务管理制度，规范费用报销手续。
目前正在整改是，闵交公司实收资本和注册资金不一致问题。该公司已对实收资本和注册资金不一致情况进行了全面调研，并将情况书面上报了区国资委，待调整处理。
(五)闵鑫公司。一是加强对外投资的决策管理，并已将购买基金亏损情况上报了区国资委。二是历年形成的财政专项医药费借款挂账371.69万元，已按区政府抄告单的要求进行了处理。三是对到期的房屋租赁实行了阳光招租，进一步规范租赁行为。四是严格执行《会计法》相关规定，加强对费用报销的审核。
(六)闵航公司。对建设工程项目，从制度上进行规范;对未进行项目竣工财务决算项目，已按照相关要求落实了财务决算工作。
针对尚处于整改过程中的问题，区审计局将按照区政府要求，继续加强整改的跟踪检查工作，督促相关单位抓好有关问题后续整改工作。
为进一步减少屡审屡犯问题，区政府已要求各职能部门和有关被审计单位，要针对20**年度区级财政预算执行和其他财政财务收支审计中暴露出的问题，认真研究，吸取教训，举一反三，落实责任，注重加强制度建设，形成监督合力，防止类似问题再次发生。
审计人工作总结 篇6
跟踪审计工作汇报
20xx年12月，中天恒达工程咨询公司承接了某单位社区项目的跟踪审计委托业务，我被公司派遣到该项目担任项目经理。
这是一个不太大的项目，1万多平米的建筑面积;这又是一个相对复杂的项目，几乎包容社区活动所有的现代配置，各类馆所各项使用功能的房间一应俱全;这是一个全新的全过程跟踪审计实践项目，委托单位历史上从未做过这样的审计业务;这是一个要求繁多的审计项目，委托单位尝试从中开拓出一条符合自身特色的全过程跟踪审计之路。
一年半多的时间匆匆流过。今天，举世瞩目的第29届奥运会即将在北京举行，而我们的服务项目，已由蓝图变成现实，在京郊一隅，朴素的建筑物落落大方，宁静的庭院草木繁茂，充满现代气息的厅堂馆所敞开大门，各路管线设备调试完成，正等待着竣工验收，开始运营的生涯。
回首建设期的五百多天，我们做为独立的第三方服务人，酸甜苦辣也曾一一品味，在竣工结算即将全面完成，开始撰写报告之际，有许多的感悟涌上心头，在此摘记部分的体会，感谢公司领导和委托单位审计部门的鼎力支持，感谢委托单位基建部门给予我们的积极配合，感谢项目审计组专业工程师提供技术支持以及现场代表积极勤奋的协同工作。
一、项目投资控制的直接成果
本项目批复概算较早，及至实际施工时，设计强制标准有变，计价模式有变，市场有变，使用功能有变。这四种变化，招招直指批复概算，为实现竣工交验，节能环保方面的强制标准需要增加新配置;计价模式由定额计价变革为工程量清单计价，自主报价的双刃剑导致的不平衡报价增加;经济大潮涌动，结构性上涨的建材价格全盘吞没预备费不为过;为实现项目与时俱进的先进性，考虑长久的社会效益，建设期的使用功能面临整体优化。
在设计标准改变带来的几十万金额增加下，在总包自主投标费率偏高定额约1.5个百分点的基础上，在结构性建材价格上涨引起上百万涨价下，在新增使用功能配置优化厅堂馆所增加金额一百多万，变更洽商金额几百万，室外工程造价扩大两倍的背景下，我们开源节流，我们剔除超标，我们打破不平衡报价，我们精算每一个数值。
结果，我们实现了批复概算限额控制不突破;未因跟踪审计仅关注投资效益，引起项目采购材料设备降等造成质量弱化;未因过程中核定价款争议，阻碍项目进度顺畅推进;通过过程控制的经历，发现潜在问题及不足，为未来促进建设单位内部控制提供参考;开展价值工程的实践，提升审计价值，系统完善审计体系;我们收集整理各类程序资料，力求审计档案管理规范化......
下面，提一提我们开展工作的具体内容。
二、跟踪审计内容及具体实施
(一)审计实体工作
1、工程(概)预算审核
(1)本项目设计概算在先完成，施工实施过程中，审计组对公开招标并清标后的总承包投标报价，进行了概算执行分析，确认其建设规模、建设标准在概算初步设计程度以内;并关注总承包报价中，暂估价款部分的实际实施标准，及时提示限额设计控制要求。
(2)在监理单位审核的'基础上，复核建设单位提升装修标准后的大厅及多功能厅精装修工程预算报价，对工程量、定额套用、人材机消耗量水平、市场价格、费率水平等进行全面核实，合理确定签约价款。
(3)针对直接发包的音响系统、活动座椅;室外工程、外线配电、场区绿化等工程进行全面审核，不仅进行常规书面审核，还包括进行市场调研后，合理计取各项费用，提供拦标参考价;查勘现场，见证顶管作业等复杂施工的实际实施状态;落实配电电缆路由走向;观察绿化苗木的养护实施等配套审计服务工作。
2、招标文件、询价文件、竞争性谈判文件(以下简称采购文件)审计咨询
对暂估项目，暂估材料、设备，不论是总包、分包，还是建设单位直接发包采购，对提交审计组的相应文件，全部进行采购文件的事前咨询，包括在监理例会或协调会议层面提示采购方式的合规性;对采购文件进行投资相关内容的全面提示，包括投标须知、采购范围、费用组成、价款形式、货物交付、风险分担、报价明细要求、投标文件格式、投标人身份合格等方面，提供合规性、合理性、适当性、有效性等的及时咨询意见，规避招标可能带来的签约主体不合格(如无对应资质)、不均衡报价、费用报价不细出现重复计费、交付货物的风险转移争议等问题，协助建设单位采购到合规合理计价的工程、材料及设备。有关具体意见记载于过程资料中。
3、合同文件审计咨询
对提交审计组的，采购文件中附随的合同文件，以及直接发包的拟签合同文件，均进行与投资相关的内容事前评审，出具审计咨询意见，提示工程内容、质量等级、工期、双方权利义务等条款的合理约定;提出价款形式，报价明细要求，费用是否包含取费等因素，总包配合服务费等费用的分配，结算造价调整办法，风险分担，预付款、进度款、预付款抵扣、保修金等支付的规定及比例要求，履约保证，材料设备采购确认条件，违约责任，争议解决等条款的全面意见，协助双方规范签约程序，剔除不合理报价，减小争议风险，为合同正常履行提供服务。
4、变更、洽商审核
(1)参加监理例会、协调会议等，了解只发生技术变化的变更洽商签证原因，见证现场对应施工的实际情况，收集该类技术变更资料。
(2)涉及经济的变更洽商，除设计单位直接出具设计变更外，要求在事实发生或技术、现场变化必须签证时，施工单位草拟变更洽商资料先行申报建设单位、监理单位、审计单位等相关部门并给予说明，审计组对单纯的建议性变更洽商，且超出常规标准图集做法的施工内容给予关注，并提示相关的造价控制要求。所有变更洽商经建设单位同意后履行各方签字确认程序，按照监理单位、审计单位审核流程审核对应的报价。核对无异议的，经建设单位同意，签认过程定案表，作为生效结算资料及工程款调整依据。
5、价款支付登记审查
(1)根据合同约定的固定总价形式，按照审计工作实施细则的要求，审计组对提交的施工进度付款进行登记，并对照合同的相关约定，审查其合规性。
(2)为配合项目投资控制总额的要求，审计组对前期及工程建设其他费用，也进行了合同文件等资料的收集，并登记支付台帐。
6、暂估价材料、设备价格的审核
(1)对于只需确认材料、设备单价，不存在工程内容调整的采购品种，独立进行市场咨询，或参加市场询价，审核其合理采购价格，为建设单位确认价格提供参考。
(2)对成套?蛳低郴?晒旱耐ǚ缈盏鳌⑺?谩⒚糯暗炔牧稀⑸璞福??笳斜瓴晒荷瓯ㄏ晗缸榧郏?姹芷湓耸洹?沧啊⒐芾硇苑延弥馗醇屏械目赡埽?⒃诒旰笮?讨校???ㄉ璧ノ唤?徊教概醒沟筒晒喝啡霞鄹瘛?
(3)对直接发包的工程中，涉及到的暂估材料、设备价格，在审核其预算报价的基础上，深入进行询价和招标采购等审核，为结算审核提供基础。如，精装修涉及的石材;配电涉及的变压器、高低压开关柜等。
7、工程索赔审核
本工程建施双方在管理上基本协调，未发生非工程客观因素索赔事件。另由于建设单位对大厅、多功能厅等部位进行精装修，对各馆类房间进行功能调整，游泳馆部位考虑防水、防潮、耐久性等因素，为达到较佳使用功能，先行做出部分示例样板后拆除，计取的样板及拆除费用系索赔性质，由于其因客观功能变更引起，审核按照申报体系，计为变更洽商性质。
8、工程竣工结算审核
在汇总过程审核的计价后，审计组进行了结算审核的检索工作，对于投标中是否存在漏报未施及减项，冲抵投标暂估价款的调减，总包配合服务费的累计等问题，进一步查漏补缺，分析报价的合理性，核实调整后最终汇总结算定案造价。
9、工程竣工决算审计的配合服务
我们接受委托的范围不包括财务竣工决算审计，但审计组仍按委托单位的要求，提供了增值服务，为竣工决算审计提供配合服务。
(1)审计组在过程审核中，分阶段做出概算对比数据，进行原因分析，并根据分析结论，提示建设单位限额控制的要求，为建设单位确认变更洽商是否充分必要，暂估价款的采购标准等提供事前参考。
(2)在财务资金来源及支付方面，审计组对财政投资的批转及基建财务支付价款进行登记，跟踪掌握财务资金来源及支付状况，及时判断财务资金来源保证及付款的合约性。
(二)审计程序性工作
1、参加监理例会
全程参加监理单位主持的例会，与建设单位、监理单位、设计单位、施工单位等部门联动协调，随时提示审计程序的合规要求，审核计价的合理报审等事宜。
2、参加内部审计会议及建设单位联席会议
定期及不定期(重要及临时事宜)举行内部审计会议，沟通汇报项目进展情况，及时计划下一步审计工作并开展实施，有效组织审计工作的执行。
3、实时跟踪现场，做好重要事项的查勘、取证、见证工作
审计组派代表常驻现场，进行日常查勘，见证施工进度及监理工作程序;对于重要事项，审计组团队参与会议、检验等事宜，做好相关资料的收集取证工作，见证事项真实性，为审计工作进行奠定基础。
4、独立进行市场考察，参加大宗采购统一市场考察
履行暂估材料、设备、暂估项目的询价采购参考职能，坚持独立考察市场，同时参加建设单位指定大宗采购的统一市场考察，了解建材市场真实销售状态，完成审核谈判委托工作，为建设单位确认采购价格做出决策参考。
5、编制审计日记
审计组坚持全程编写审计日记，记录程序及实质问题，为审计工作保存了第一手资料，验证审计工作过程。
6、编制审计底稿
随项目实施进程，审计组对于涉及造价控制的招标、合同等文件管理，价款审核的费用内容、费用分配、计价性质，以及市场询价状况等方面，采集对造价有影响的相关事项，编制审计底稿，记载其产生、解决和效果等内容，为审计工作总结宝贵经验。
7、编写过程简报及总结
按照月份及施工阶段，审计组编写工程简报和总结资料，及时与各方进行沟通汇报，使审计工作及时为项目管理和实施服务，以及提示风险，进行价款控制监督。同时，接受各相关部门的对等审查监督，做到依法审计。
8、非书面咨询服务
配合建设项目实施的时间及地点特征，随时为各方提出口头性或纪要性咨询意见，提供即时的造价咨询服务。
三、项目投资管理的不足
由于本项目实施中，使用功能存在一定调整，以及涉及的承建单位较多，项目在时间和协调上存在一定矛盾;设计管理主要存在设计合同关于项目实施过程中的服务及违约责任的条款约定不足的问题;预结算管理主要存在个别不平衡报价、变更洽商签证论证简单、垄断行业施工专业造价偏高的问题;招投标管理主要存在计划滞后引起程序瑕疵，资格预审程序简化的问题;合同管理主要存在文本形式各异，权利义务、价款形式及调整、风险、责任等条款约定较简单的问题;材料设备采购管理主要存在潜在竞争不充分，报价不细化的问题。日常协调存在口头化现象，书面资料的往来稍显欠缺等问题，体现项目管理仍需加强监控，需要在以后项目建设中加以改善。
四、跟踪审计的未来
遵循和引进国际惯例，我国在2xxx年7月1日强制执行《建设工程工程量清单计价规范》之日起，同步推出了跟踪审计的咨询服务模式。经过几年的实施实践，跟踪审计正从点到线，从线到面，从面到全方位，为项目投资控制进行服务。
置身在建设项目服务行业，从我们个人所参与的跟踪审计实践，我们得到锻炼，体验创新，完成本企业的使命-“为客户创造效益，为客户创造价值”;我们总结提高，为完善不足，为解决更深广的问题，BOT方式，PPP方式，EPC 合同模式，FIDIC合同条件......跟踪审计任重而道远。
审计人工作总结 篇7
根据《中华人民共和国审计法》《广东省预算执行审计条例》《深圳经济特区审计监督条例》及相关法律法规，市审计局近年来在市委、市政府和上级审计机关的领导下，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，认真贯彻落实国家总书记重要批示精神，努力争当“四个坚持、三个支撑、两个走在前列”的尖兵，积极转变审计理念，推进审计全覆盖，对xxxx年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，主要审计了市本级财政管理和决算报表、部门预算执行、重大政策措施贯彻落实、民生项目和重点专项资金管理、国有资本和国有企业运营、政府投资项目建设等方面，较好地发挥了审计工作的保障和监督作用。
xxxx年，深圳市各部门认真执行市六届人大二次会议批准的财政预算，市本级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。市财政委提供的预算、预算调整方案及决算报表显示，市本级一般公共预算总收入3,421.21亿元，总支出3,212.38亿元，年终结转结余208.83亿元；政府性基金预算总收入1,476.51亿元，总支出1,172.66亿元，年终结转结余303.85亿元；国有资本经营预算总收入78.03亿元，总支出60.86亿元，年终结转结余17.17亿元；社保基金预算总收入1,107.96亿元，总支出410.94亿元，当年结余697.02亿元，年终滚存结余4,432.02亿元。
——持续实现财政收入稳定增长。在全国经济下行压力加大、财政收入增速放缓的形势下，深圳市本级财政收入继续保持了稳定增长态势。xxxx年市本级一般公共预算收入1,995.95亿元（包括税收收入1,420.67亿元，非税收入575.28亿元），比上年增长14.42%，税收收入占一般公共预算收入71.18%。财政收入实现稳定增长，为深圳市推进供给侧结构性改革提供了有力保障。
——多举措统筹推进支出进度。xxxx年市财政及时将预算执行进度较慢的资金、上年结转资金等共计476.07亿元统筹调整用于对口广西百色和河池两市扶贫协作资金、轨道交通四期政府项目资本金、军民融合基金、政府投资引导基金、国资改革与战略发展基金、市级中小微基金、人才创新创业基金以及国际会展中心建设等项目，市本级全年预算支出完成率达到99.58%。
——进一步加大财政保障力度。一方面，加大民生实事和重大民生工程资金保障。其中，教育、医疗卫生和就业等九大类民生领域支出合计2,380亿元，116件民生实事支出302亿元，12项重大民生工程年度投资完成322亿元。另一方面，保障市委市政府重大决策部署落实，成立人才安居集团拨付注册资本金400亿元，成立国资改革与战略发展基金注资110亿元，注资人才创新创业基金5亿元，向市级中小微企业创新创业基金出资25亿元。
——不断深化财政和国资管理改革。推进事权与支出责任相匹配的第五轮市区财政体制改革，进一步落实强区放权措施，推进城市管理治理水平不断提升。加大对财政专户的清理整合力度，撤销了未经财政部核准的10个财政专户，制定了13个内控管理办法。国有资本和国有企业管理围绕权责关系、结构调整、激励约束等领域形成了改革配套文件，顶层设计基本成型；并购重组、资本运作、基金群战略、围绕“一带一路”走出去战略等扎实推进，创新驱动生态体系持续优化，混合所有制改革不断推进。
对于上年度审计工作报告反映问题的整改情况，市审计局已于xxxx年12月向市政府报告，并按规定向市六届人大常委会第十二次会议报告。各有关单位按照市政府的统一部署，认真组织整改，按照审计要求已上缴财政资金8.42亿元、归还原渠道资金0.25亿元、调账及其他整改方式处理资金21.77亿元，根据审计建议完善各项规章制度22项。
一、财政管理审计情况
（一）市本级财政管理审计。
重点审计了市本级xxxx年度预算执行情况和财政决算报表。结果表明，市财政委围绕市委、市政府重大决策部署，围绕推进供给侧结构性改革要求，认真落实积极财政政策，深化财政体制改革，加强全口径预决算管理和监督，进一步优化财政支出结构，加大关键领域和薄弱环节投入，财政资金使用绩效进一步提高。xxxx年市本级全口径预决算情况如下：
单位：亿元
注：1．社会保险基金预算及决算数为全国统一险种及深圳自有险种二者合计数
2．一般公共预算支出总量和结转结余数为财政总预算会计账务数据，待与上级结算工作完成后存在调整可能
从财政管理和预算执行组织实施情况来看,审计发现仍存在一些需要改进的问题。主要是:
1．对外股权投资管理不规范。市财政委xxxx年12月29日经由深圳市引导基金投资有限公司出资14.99亿元，参股国家中小企业发展基金，超进度支付二、三期出资款10.49亿元。xxxx年9月23日，国家中小企业发展基金向深圳市引导基金投资有限公司退回上述超付出资款10.49亿元以及产生的利息1,752.53万元。市财政委未将上述实际出资的4.50亿元在账上登记为政府对外股权投资，也未将超付出资所产生的利息1,752.53万元收缴国库。
审计责令市财政委在总预算账中补记xxxx年国家中小企业发展基金的股权投资4.50亿元，并将相关利息收入1,752.53万元收回并上缴国库。
2．财政实时监控管理不到位。市财政委未能有效监管金财核心系统，仍有15家预算单位通过该系统，采用授权支付的方式从单位零余额账户违规向单位自有账户转款，涉及金额57.96万元。市财政委未将市规划国土委的国有土地使用权出让收入和市中级人民法院的诉讼费两项非税收入纳入“深圳市非税收入征收管理系统”统一管理，导致无法实现及时对账、实时查询、全程监控。
审计要求市财政委加强对预算单位财政资金支付过程的监管，对上述15家预算单位的违规行为进行处理，并加强非税收入管理，将国有土地使用权出让收入和诉讼费收缴纳入非税收入征管系统。
3．部门决算报表数据不准确。在市财政委上报财政部审核通过的xxxx年度市本级部门决算汇总报表中，部分单位填报数据不准确，其中填报的年初部门预算数小于年初人大批复的预算数，涉及93家预算单位，相差金额12.70亿元。市财政委在汇总审核市本级部门决算报表时，未能及时纠正各预算单位部门决算中的错误。
审计要求市财政委加强对各预算单位决算报表数据的监督检查，确保部门决算报表数据的准确性。
（二）区级财政管理审计情况。
xxxx年下半年，市审计局对深圳市宝安区xxxx年度财政决算和龙华、坪山两区财政管理情况进行了审计。结果表明，宝安区、龙华区、坪山区认真贯彻落实中央、省、市重大政策措施，充分发挥财政职能，在优化财政支出结构、完善预算管理、深化国库集中支付改革等方面取得明显成果，为保障经济社会平稳发展提供了财政支持。审计发现的主要问题有：
1．预算编制不够细化完整。坪山区未按《预算法》要求编制国有资本经营预算。龙华区xxxx年度财政预算编制有7.88亿元未细化至具体的项目和单位，未下达给区属部门单位。
审计指出问题后，坪山区按照《预算法》要求，完成了国有资本经营预算编制，报区人大批准后实施，国有资本经营预算作为重要组成部分己纳入政府预算。龙华区已将产业专项资金、就业创业专项资金、人才工作专项资金和文化事业发展专项经费纳入区部门预算安排并细化至各相关业务主管单位和项目；自起，将财政专项资金项目、政府性基金项目和政府投资项目分类分步纳入部门预算管理，进一步减少代编预算规模。
2．结余资金未及时盘活使用。龙华区xxxx年将存量资金6亿元拨付所属各街道办用于基层专项经费补助，该区龙华街道办xxxx年6月收到该项补助1亿元，截至xxxx年5月底仍有4,428万元沉淀未使用。宝安区xxxx年初对及以前年度财政结余资金2.05亿元制定了盘活方案，至xxxx年底结余资金仍未安排使用。
审计要求宝安、龙华区政府按照国务院和财政部的要求，及时做好财政结余资金盘活使用工作，避免出现“二次沉淀”。审计指出问题后，龙华区xxxx 年5月完成街道办国库集中支付改革，街道办相关项目全部纳入国库集中支付，基层专项经费补助项目资金已收回。
3．政府投资计划执行进度缓慢。宝安区xxxx年由市、区两级下达的政府投资计划项目共计637个，当年安排资金74.07亿元，至xxxx年底财政实际支付资金22.73亿元，政府投资项目计划整体执行进度缓慢。
审计要求宝安区政府加强对政府投资项目计划执行情况的监督检查，加快推进政府投资项目建设。204月，宝安区政府已报送整改进展情况，该区采取了加强投资项目计划管理、督促建设单位按期施工等举措，目前正在落实之中。
(三)街道财政财务收支审计情况。
按照省审计厅的统一部署，市审计局组织对街道办事处财政财务收支等情况进行审计，截至xxxx年底审计了福田区园岭街道、罗湖区莲塘街道、南山区沙河街道、盐田区海山街道、宝安区新安街道、龙岗区平湖街道、龙华区观澜街道、坪山区坑梓街道、大鹏新区葵涌街道等9个街道办事处。审计结果表明，上述各街道能够贯彻落实国家、省、市的决策部署，推进经济和各项民生事业发展。审计发现的主要问题有：
1．非税收入管理不规范。1个街道的非税收入1,706.70万元未纳入预算管理；1个街道的非税收入110.07万元未及时上交财政。
2．预算支出管理不规范。1个街道74个项目预算执行率低于50%，涉及资金2,226.18万元；2个街道虚列支出、无预算或超预算支出用于人员经费、小型工程款、慰问金和慰问品等，涉及资金2,315.05万元。
3．内部控制管理不到位。1个街道18项小型工程未以公开招标的方式确定施工单位；2个街道有部分工程项目付款审批手续不全；1个街道有17处物业对外出租无租赁合同。
审计要求各有关街道采取措施落实整改，进一步健全和细化各项制度，建立健全权利清单、责任清单和负面清单，加强财经法纪培训，加大追责问责力度，不断提升财政财务管理水平。
二、部门预算执行审计情况
年市审计局通过市财政委国库集中支付系统数据库，对深圳市本级一级预算部门及其下属单位共121个部门475个单位，实施xxxx年度部门预算执行联网全覆盖审计,重点审计了市卫计委等38个市本级一级预算部门，延伸审计其所属174个下属单位，涉及资金总额1,040.73亿元（含延伸以前年度资金），其中本部953.27亿元、所属单位87.46亿元。审计结果表明，市本级38个部门xxxx年“三公”经费支出规模趋于稳定，较好地执行了中央八项规定等相关规定；各部门按照预算批复的项目计划和资金用途执行各项开支，支出程序较为规范, 年度预算执行情况良好；部门购买服务支出占总体支出比例较为稳定，支出方式、内部决策程序总体规范，政府采购基本按照相应采购方式执行，较好地履行了政府集中采购管理的相关规定，政府采购运作情况良好；各部门及下属单位认真执行了国库集中支付等规定，促进了部门预算的规范化、公开化和透明化。审计发现的主要问题是：
（一）部分单位未执行“收支两条线”规定。市妇联、市公安局警察训练学校、北京大学深圳研究生院直接将停车场收入等用于物业管理费、维修费等日常支出，涉及金额606.51万元。共青团深圳市委员会下属市青少年活动中心、市司法局第二强制隔离戒毒所分别有出租等收入665.85万元、645.10万元未上缴财政。此外，市公安局消防监督管理局有房产物业4417.54平方米未入账核算。
审计责成上述单位遵守《会计法》等法规要求，严格执行“收支两条线”规定，规范会计核算工作，账外房产物业及时登记入账，维护国有资产安全完整。
（二）部分单位超预算、无预算支出公务经费。公务用车方面，哈尔滨工业大学深圳研究生院等3个部门及下属单位xxxx年公车购置及运行维护费超预算、无预算支出，涉及金额63.53万元。出国出境方面，北京大学深圳研究生院等2个部门因公出国（境）事项存在管理、审批不规范及超范围报销的问题，涉及金额100.93万元。会议费支出方面，市文学艺术界联合会等4个部门及下属单位51笔会议事项预算未细化到具体会议项目，涉及金额199.03万元。此外，市科学技术协会等4个部门8笔会议事项未在定点饭店或内部场所召开，涉及金额134.57万元。培训费支出方面，深圳仲裁委等2个部门及下属单位16笔培训事项预算未细化到具体培训项目，涉及金额142.59万元；市工商业联合会等8个部门及下属单位xxxx年培训费超预算支出，涉及金额74.98万元。
审计要求上述部门及下属单位按照预算管理规定完善相关费用管理制度，细化有关财务预算，有效控制“三公”经费等公务支出，纠正超预算、无预算支出的做法，按规定将问题移送有关部门处理。
（三）部分单位未严格执行政府采购。北京大学深圳研究生院、市公安局消防监督管理局将本该公开招标采购的项目实行自行采购，涉及金额870.80万元。市社会科学院等7个部门及下属单位的自行采购活动，未按规定执行货比三家的询价比价程序，涉及合同金额693.66万元。市城管局下属单位公安局森林分局通过采购中心进行劳务外包采购，与深圳铁路保安服务公司签订劳务派遣合同，在实际派遣人员减少的情况下，仍按照原合同约定人数支付劳务费，根据合同标准计算，多付劳务费764.66万元；市公安局警察训练学校违规聘用临时人员57名，支付人员工资等费用326.80万元。
针对上述单位的违规行为，审计已移送有关部门处理，同时要求有关单位按照规定在政府采购预选供应商范围内择优选择供应商，规范自行采购行为和劳务人员聘用管理。
三、重大政策措施跟踪审计情况
各审计项目均高度关注中央、省、市重大政策措施的贯彻落实，并按照上级审计机关的统一部署，全力做好跟踪审计，按季度向市政府和上级审计机关报告审计结果，推动大部分问题在审计中得到纠正。结果显示，被审计单位能够贯彻落实中央、省、市的重大决策部署，推进落实“放、管、服”和供给侧结构性改革，取得了良好的成效。继续扩大“营改增”范围，营改增试点纳税人户数由xxxx年1月的58.16万户增长到xxxx年12月的141.27万户，全年营改增试点纳税人户数和减税规模较xxxx年有较大增长。加大简政放权力度，实施降低企业成本的一揽子政策，xxxx年已取消或免征行政事业性收费项目15 项。加大扶贫投入力度，深圳市本级xxxx年安排对口扶持资金38.03亿元用于国家、省、市对口支援任务以及支援其他地区发展等事项，已拨付37.92亿元；2017年第一季度安排47.05亿元并已全部拨付。近期审计发现的主要问题有：
（一）未按规定核实清理淘汰低端企业名单。根据《深圳市供给侧结构性改革降成本优环境行动计划（xxxx—）》，深圳市各区（新区）依法排查清理淘汰低端企业并上报清理淘汰结果。经抽查，罗湖区上报的xxxx—xxxx年度清理淘汰企业名单，对照《深圳市产业结构调整优化和产业导向目录（版）》，部分企业并不属于低端企业。经核查，罗湖区是根据工商管理部门提供的年度注销企业名单做出判断确定。
审计要求罗湖区政府严格执行《深圳市供给侧结构性改革去产能促转型行动计划（xxxx—20）》规定，组织有关部门联合执法，摸清低端企业底数，依法清理淘汰，并如实上报已清理淘汰的低端企业情况。
（二）未按规定划拨个别扶贫资金。按照《深圳市新时期精准扶贫精准脱贫专项资金管理办法》（深经贸信息对口字〔xxxx〕151号），各帮扶单位自筹资金应先划拨共管账户。审计发现，大鹏新区下属4个帮扶单位xxxx年6月至2017年3月，自筹的扶贫资金54万元未按规定划转至共管账户，而是划拨至河源市源城区财政局财政专户，不利于扶贫资金的使用监管。
审计要求大鹏新区加强扶贫专项资金的统筹管理，严格按规定划转扶贫资金，确保扶贫资金专款专用。审计指出问题后，上述扶贫款54万元已于2017年4月14日拨入共管账户。
四、重点民生项目和专项资金审计情况
（一）深圳市保障性安居工程跟踪审计情况。xxxx年，深圳市积极制定住房保障配套政策，及时修订已有法规，不断健全住房保障体系，市区各级财政加大对保障性安居工程资金投入力度，共筹集和安排城镇安居工程资金129.23亿元，当年支出110.96亿元，当年结余18.27亿元。安居工程和配套基础设施建设有序推进，xxxx年共完成安居工程开工筹集6.36万套，基本建成1.71万套，租赁补贴215户，超额完成全年任务。全市采取发放住房租赁补贴、公共租赁住房实物配租、经济适用房和限价商品住房配售等方式，有效满足不同层次住房困难家庭的保障需求，新增保障对象2.89万户，有序退出0.04万户，正在实施的保障户数9.93万户，住房保障覆盖范围进一步扩大，促进了社会和谐稳定。审计发现的主要问题是：
1．租赁历史遗留问题建筑纳入保障房存在风险。深圳市近年来推进住房保障制度改革创新，探索通过租赁、没收等方式将违法建筑和历史遗留问题建筑纳入保障房，但由于缺乏制度规范和操作管理细则，存在一定法律风险。如南山区某保障房项目属于农村城市化历史遗留建筑，未办理建设工程规划许可证等建设手续，xxxx年南山区政府通过长期租赁方式将其改造为保障房，并一次性支付了70%的合同价款租金共计6,426.92万元，相关资金和房源均存在风险。
审计要求有关部门在探索将违法建筑和历史遗留问题建筑筹集用于保障房渠道时，定期总结经验，对不同类别的违法和问题建筑筹集方式、操作模式、合法收益、监督管理等作出详细引导，规范有关行为，促进安居工程健康、有序发展。
2．保障房信息化管理建设和应用存在不足。xxxx年深圳市住房建设局先后上线运行了低收入住房补贴系统、新版住房租赁管理系统、公共资格核查系统、住房保障信息统一平台等信息系统，提高了住房保障管理水平。但仍有罗湖、盐田、坪山、大鹏、光明等5个区（新区）未全部开通和使用市住房建设局提供的住房保障信息统一平台，无法充分使用保障房信息共享资源；罗湖区、光明新区尚未开通公共资格核查端口，无法实时核查人员信息，不利于后期监管。由于部分区未实时录入相关信息，未充分利用共享资源进行审核，xxxx年有7人（户）在市、区两级同时配租了公租房，1人（户）已购买安居型商品房后又配租了公租房，1人（户）在配租公租房的同时又借租1套公租房，重复享受了住房保障待遇。
审计要求市住房建设局积极推动信息共享，加强全市保障房业务系统建设，充分利用信息共享资源，杜绝重复享受住房保障行为，并限期清理重复享受的保障房。审计指出问题后，有3人（户）已办理了区承租住房的退房手续。
审计人工作总结 篇8
**同志自2020年6月8日加入**这个大家庭，工作上勤恳负责，严于律己，积极出色的完成单位领导布置的各位工作任务，获得了同事及领导的认可，现将**同志进入单位工作情况汇报如下：
由于**一直在企业工作，无行政事业单位工作经验，在业务能力上完全算得上是一个新手，但是他能够静下心来学习行政事业单位财务会计制度，刻苦钻研各类审计法规法条，向有经验的同事虚心请教，能够快速适应新的工作环境，较好的完成各项审计项目。
一、工作上积极主动
**同志6-**期间按照领导的安排，加入行政事业经贸科参与招商局**长的经济责任审计，在科长的**指导下，学习行政事**位经费收入支出方面的管理规定（包含培训费、会议费、公务接待费、差旅费、津补贴、工会经费，收支两条线的管理要求），学习了中华人民共和国审计准则，学习了什么是经济责任审计及经济责任审计程序，掌握到经济责任审计的核心是“经济责任”，能够将学到的财经知识运用到实际工作中，理清工作思路，按照项目的工作进度较好的梳理了区招商局财政收支、财务收支及其他经济活动业务，对照学习的政策知识找出相关问题点，完成相关问题点的审计底稿。
同志7月中旬**领导安排，参与组第二小组对全市部门开展巡察“回头看”工作，虽然他无相关巡察工作经验，但是他能够按照领导的工作安排，接下任务，严格按照市委巡察组的工作要求，做好了各项本职工作，工作期间作风优良，遵守各项巡察纪律，获得了小组组长及同事们的肯定。同时，他在开展巡察的过程中，能够积极主动向有经验的老同志学习，虚心求教，利用业务时间给自己充电，学习省市巡察文件要求及巡察重点，掌握巡察过程中沟通技巧，了解被巡察单位的财务收支、财政收支及其他工程建设活动，在李长江主任的指导下，较好的完成了本次巡察工作。
同志9月之后按照**的安排，参与区委巡察办第一**组对办事处及社区（村）开展巡察工作，此次任务时间紧，工作量大，他能够任劳任怨接下任务，积极开展工作。工作期间，利用有限的时间，学习省农村集体财务管理办法、区农村集体财务管**法、村集体经济组织会计制度、农村集体“三资”与财务规范管理，对照政治巡察问题清单（围绕\\"三个聚焦\\"）,查找村级财务收支问题，整理巡察财务问题底稿，虚心向其他同志创新的工作方法和技巧，补足自己的短板。
二、思想上严于律己
通过近5个月的工作时间，参与不同的审计项目，*同志认识到审计工作的严肃**需要崇高的责任感和勇于担当的胸怀。不管是在审计业务工作中，还是日常的生活中，都时刻严格遵守各项纪律。时刻牢记审计“四严禁”的工作要求、审计“八不准”的工作纪律，做到讲规矩、守纪律、知敬畏、存戒惧
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