审计整改方案5篇。

想要达成心中所想之事，就一定要做准备，写方案属于思维和逻辑双结合的活动期，我们听了一场关于“审计整改方案”的演讲让我们思考了很多，经过阅读本页你的认识会更加全面！

审计整改方案 篇1

根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2013〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。

一、整改内容

本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

二、整改标准

以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。

一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、

长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。

三、组织领导

厂部成立审计整改工作领导小组

组长：sss

副组长：dddfffhhh

成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人

领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。

负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的`整改落实工作。

四、工作安排

审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。

(一)梳理核对阶段(4月20日—6月10日)

1、财务、审计部门收集、梳理。

财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。

2、各部门核对、自查。

各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规

和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》(见附件)，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。

3、报公司审核确认。

由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

(二)整改落实阶段(6月11日—7月31日)

厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。

各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。

一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。

对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。

厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。

各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

(三)重点抽查阶段(8月1日—9月10日)

厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。

整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。

五、工作要求

(一)加强领导，提高认识。

各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。

各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。

对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。

(二)健全组织,落实责任。

各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。

本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。

(三)认真落实，积极整改。

各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。

领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，

指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。

(四)加强督查，严格考核。

为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。

各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度;对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。

同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。

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CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。

附件：审计问题及整改情况自查表

审计整改方案 篇2

脱贫攻坚政策落实和扶贫资金管理使用情况审计反馈问题的整改报告

港北区审计局派出审计组于20xx年7月24日至9月25日对港北区20xx年脱贫攻坚政策落实和扶贫资金管理使用情况进行审计，重要事项追溯(延伸)至有关年度或延伸审计相关单位。审计组于20xx年10月16日出具了《广西壮族自治区贵港市港北区审计局审计报告》（港北审报〔20xx〕8号），审计报告反馈了港北区脱贫攻坚政策落实和扶贫资金管理使用中存在4个问题，针对反馈的问题，相关责任部门及时采取措施落实整改，现将整改情况汇报如下：

一、整改工作开展情况

（一）全面统筹，落实责任抓整改。针对反馈问题，区扶贫和水库移民局高度重视，对整改工作进行全面统筹，及时形成了20xx年港北区审计局审计发现反馈问题整改方案，明确了整改责任、整改措施及时限。各整改单位根据反馈问题制定本部门的整改方案及措施，并按照整改方案抓工作落实。

（二）加强指导，精准定位抓整改。对于整改方案中明确的存在的问题和整改措施，各整改单位加强整改措施的研究和指导跟踪，防止整改工作停留于纸面，整改效果停留在台面。对具体问题明确了分管领导、责任股室、整改时间、进度安排，建立销号制度，确保整改到位。

（三）举一反三，长效监管抓整改。对于一些共性问题，通过举一反三，结合中央巡视问题和自治区督查检查的问题共同推进整改，问题整改过程中由区纪委监委、区委绩效考评办加强监督，严防问题边改边犯，改后重犯等问题。

二、问题整改情况

(一)政策执行方面，超标发放20xx年产业奖补资金7600元。

问题：经抽查大圩镇20xx年产业扶贫扶持资金发放情况，发现存在超标准发放现象，其中:郑金明、温碧均、欧育球均属未脱贪户，获得20xx年产业扶贫扶持资金发放资金分别为郑金明5000元、湿碧均3600元、欧育球5000元。

整改情况：经核实，三户为20xx年年初定的20xx年预脱贫户，11月份双认定才调出不列为当年脱贫户，根据《港北区人民政府办公室关于实施以奖代补推进特色产业扶贫工作的补充通知》第三条（三）20xx年预脱贫户为5000元/户，在11月份前是符合条件申请5000元奖补，因此不存在超标准发放。

(二)扶贫项目建设方面存在不合规行为。

问题1：建设项目边设计、边施工。经抽查发现：港城街道办事处富岭村北渠道桥头至岭底屯12队、15队道路硬化工程设计合同及工程施工合同签订时间均为20xx年7月30日；港城街道办事处棉村桂塘屯瓦窑至务塘路道路石化工程设计合同及工程施工合同均为20xx年7月30日签订。

整改落实：经核实，港城街道富岭村北渠道桥头至岭底屯12队、15队道路硬化工程，港城街道棉村桂塘屯瓦窑至务塘路道路硬化工程，均为先设计后施工，因项目当初填写时没有注意，误把两个项目的设计合同签订时间和施工合同签订时间写成同一天。收到反馈问题后，港城街道办立行立改，已将设计合同签订日期按实际时间更改为20xx年7月20日。

问题2：超付扶贫项目建设工程款共计43401.09元，超付率为21.7％。大圩镇永福村和石古村均获得20xx年脱贫摘帽贫困村奖励经费100000元，均用于建设三面光水利建设工程。大圩镇永福村用于建设何久屯至瓦窑碑屯三面光工程及林屋屯至赖屋屯水沟修缮工程，工程完工且支付100000工程款;大圩镇石古村用于修建钟屋门口垌至杨屋屯三面光水利建设工程，工程完工且支付100000元工程款。此两项目竣工后均未按规定进行竣工结算审核，且支付完工程款，后经广西乐正工程项目管理有限公司、大圩镇永福村、大圩镇石古村、三面光工程建设施工方及审计组成员现场测量核实，大圩镇永福村何久屯至瓦窑碑屯三面光工程及林屋屯至赖屋屯水沟修缮工程审定工程造价79986.13元，超付工程款20xx3.87元;大圩镇石古村钟屋门口垌至杨屋屯三面光水利建设工程审定工程造价76612.78元，超付工程款23387.22元。

整改情况：根据《20xx年港北区审计局审计发现反馈问题的整改方案》要求，大圩镇相关部门迅速与涉及的施工方负责人做好解释工作，并要求他们尽快退还工程款。11月25日永福村退还工程款20xx4元，12月2日石古村退还工程款23387.22元，目前涉及超付的工程款已全部退回到大圩镇财政所。

(三)扶贫搬迁后续扶持产业食用菌项目资金使用未能达到预期效益。

问题：贵港市丰硕农投公司20xx年9月29日与根竹镇老乡家园合作社签订《港北区易地扶贫搬迁后续扶持产业食用菌生产大棚建设合作开发协议》，合作期限3年，从20xx年9月29日至20xx年9月28日，协议明确合同到期，如无签订延期协议，老多家园合作社投向丰硕农投公司建设资金200万元无需归还，仅以该项目的地上附着物、经营和管理权归老乡家园。根据《港北区根竹镇老乡家园食用菌生产大棚建设方案》预计该项目每年的纯利润约为32.86万元，丰硕农投公司20xx年2-7月份食用菌销售收入仅为5.964549万元(未剔除相关费用)，按照这种发展趋势，很难达到预期经营效果。

整改情况：一是2-7月份为食用菌消费能力最低迷的时候，且加上20xx年新冠疫情的影响，食用菌的消费能力比之正常年份要低，2-7月份两个季度的销售收入为5.964549万元，累计到10月份食用菌的销售收入为11.107244万元，第三季度的销售额相比第一、二季度有所提高。二是老乡家园食用菌基地主要产鲜菇，按市场正常供求关系，鲜菇最好卖的是11月-2月这个时间段。按照《港北区易地扶贫搬迁后续扶持产业食用菌生产大棚建设合作开发协议》，由老乡家园合作社定期安排人到食用菌基地加强监督管理，要求生产管理人员在冬季保证产量与质量。三是丰硕农投公司销售部门优化销售渠道与营销方式确保产品能以最优价格卖出，提高利润率。丰硕农投公司与广西汇菇源生物技术有限公司签订xx年合作协议，待食用菌项目（二期）、（三期）建设完成后，统一交由该公司负责项目所有菌包投入、技术投入及运营管理等，合作期间汇菇源每半年固定向丰硕农投公司支付公司投资总额8%比率的收益分红，由此可保证根竹镇老乡家园合作社收益达到预期。

(四)未按规定核算收入。

问题：经抽查丰硕农投公司使用20xx年度港北区易地扶贫搬迁后续扶持产业食用菌资金200万元，在核实资金使用情况发现：丰硕农投公司20xx年2月实际销售食用菌10599元，丰硕农投公司仅以实际上缴款项7734元做为当月食用菌销售收入进行入账及结转；丰硕农投公司20xx年3月实际销售食用菌8763.25元，丰硕农投公司仅以实际上缴款项6870.75元做为当月食用菌销售收入进行入账及结转。

整改情况：一是2-3月未入账款项属于新发展集团工会采购作为员工福利，由于部分人一直没领茶树菇，所以一直没能结款转账。目前新发展集团工会已核对支付这两笔款项，公司财务已经严格按照收入确认办法在10月进行调账，确认应收款并调增收入4757.50元，现销售收入已无差异。二是老乡家园合作社安排人定期检查丰硕农投的财务报表(包括收支)，按照实际情况对报表数据进行核实核准，做到每笔收入都记录在册，每笔支出都有据可查。

三、下步工作计划

一是继续加强问题的整改力度，加强问题整改的跟踪和监管，对一些政策性问题，及时跟上级主管部门的沟通协调，做到问题不查清坚决不放过。

二是加强举一反三，自查自纠，对照反馈的问题，继续边改边查，对于工作中存在的类似问题，做到及时发现、及时整改。

三是加强扶贫政策落实及扶贫资金的使用和监管，以发现的问题为导向，组织分管领导、业务人员对项目资金管理规定进行再培训，提升业务水平，杜绝类似问题的再次发生，切实推进各项工作的落实。

港北区扶贫和水库移民管理局

审计整改方案 篇3

     根据镇经管站对我村第八届村委财务换届的审计结果提出的整改意见后，我村迅速召开村两委联席会议，研究制定了整改办法及措施并对存在的问题与不足进行了有逐项逐条落实，整改办法及措施如下：

一、对已完工的在建工程：住宅小区工程由于资金问题没有结算完工程款和机械费用等款，不能结转工程。计划组织资金在20__年底结算后结转。

对已完工的在建工程：村委大院综合文化活动中心工程已结算完，计划在10月底通过相关会议后结转工程。

二、关于20__年未兑现经济合同款0.1万元，在20__年初兑现完成。

三、严格执行财务会计制度，规范操作，正确核算，对于会计核算不规范的现象进行完善。

四、根据镇党委、政府对三资管理的精神制定了符合我村实际的“三资管理内控制度”。

1、三资管理制度

2、财务管理制度

3、村级重大事项管理制度等。坚决按制度办事，压缩非生产性开支、不合理开支。

五、通过广泛征积意见的基础上，发挥我村资源和地理位置优势，向上级申报审批官道村农民文化中心和加大招商引资项目力度来带动我村的经济发展，增加村集体收入，力争扭亏为盈。

审计整改方案 篇4

七、二九

1、 红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光12个养殖场和退出单位；建三江管理局的八五

九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、胜利、七星、前锋、洪河、红卫、前哨、创业、大兴14个农场和撤队并点单位；牡丹江管理局的八五

四、八五

五、八五

六、八五

七、八五

八、八五一

1、 8500、云山、8510、兴凯湖、庆丰、宁安、山市奶牛场共有13个奶牛场和撤并队伍的单位；北安管理局对二龙山、建设、长水河三个农场和单位进行撤并；九三局大西江、鹤山、哈拉海3个农场及撤并队伍单位、归并点；齐齐哈尔管理局查哈阳、富裕、依安、泰来、齐齐哈尔种畜场

队并点单位；绥化管理局遂陵、柳河农场及撤并队、归并点单位；哈尔滨市松花江、茶陵江、四方山农场管理局。

四、 审计的内容和重点

（一）项目管理情况。主要审计项目立项审批情况，项目“五制”（法人责任制、公开制、招投标制、合同制、监理制）落实情况。

（二）项目建设任务完成情况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和计划完成，质量是否符合设计标准，各项目工程量是否已经验收核实，设计变更事项是否办理了批准手续；有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模、增减工程量等问题，有无重大质量事故和经济损失。

审计整改方案 篇5

为加强对存在问题的整改，确保全面审计工作取得实效，促进企业持续健康发展，近日，广西崇左市烟草专卖局(公司)按照国家局、区局有关工作要求，采取四项措施深入开展全面审计整改工作。

一是成立全面审计整改工作领导小组，确保组织到位。成立以企业一把手为组长、班子其他成员为副组长、机关各部门负责人为成员的全面审计整改工作领导小组，负责全面审计整改工作的领导、组织、协调、指导与督促检查工作，形成主要领导亲自抓，分管领导分片抓，领导小组具体抓的态势。

二是制订专项工作方案，确保治理成效。结合企业实际，研究制定《全面审计整改实施方案》，明确指导思想、工作目标、工作内容和方法步骤，为全面审计整改工作奠定了坚实的基础。

三是紧密联系实际，认真开展整改工作。针对全面审计发现的重点问题类型，切实抓好整改，认真查找工作中的薄弱环节和漏洞，研究提出整改措施，认真做到严格自律，规范经营行为。

四是综合治理，确保收到实效。把此次审计整改工作与党风廉政建设、依法合规经营等工作有机结合，引导各单位、部门在开展工作时，严格落实规范要求，建立长效工作机制，确保企业持续健康发展。

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